淮南矿业集团财务有限公司 刘娟——《煤炭企业财务公司开展绿色金融业务的SWOT分析》

 

 

 

摘 要：加快发展方式的绿色转型，推动新质生产力的发展是党中央作出的重大战略部署。煤炭是我们国的重要能源，煤炭企业在社会经济中占有举足轻重的地位，必然要积极响应国家的战略部署，加快发展方式的绿色转型。煤炭企业财务公司开展绿色金融业务是顺应国家发展的需要，也是企业转型发展的需要。通过对煤炭企业财务公司开展绿色金融业务进行SWOT分析发现，财务公司应利用自身优势，加强绿色金融业务的发展。

 

关键词：煤炭企业 财务公司 绿色金融 SWOT分析

 

一、引言

习近平总书记曾指出“绿色发展是高质量发展的底色，新质生产力本身就是绿色生产力”。因此，煤炭企业在推动新质生产力发展时，要坚持生态优先、绿色发展，加快发展方式的绿色转型，借助绿色发展推动新质生产力的发展。

我国的大型煤炭企业集团几乎都有自己的财务公司，为企业集团的发展提供结算、融资、资金管理等金融方面的支持。相比其他金融机构，财务公司作为与实体经济联系最密切的金融机构，直接对接了集团公司绿色转型发展的重要任务，财务公司应当充分发挥金融支撑作用。

中国人民银行、国家发改委等七部门于今年年初发布了《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》，鼓励金融机构在依法合规、风险可控以及可持续的前提下，利用绿色金融和转型金融的标准，加大对能源、工业等领域的绿色发展的信贷支持力度，优化信贷流程、产品和服务；大力支持符合条件的企业和金融机构发行绿色债券或绿色资产支持证券；发展碳中和债和可持续发展挂钩债券。

 

二、文献综述

绿色金融的理念早在上世纪90年代，联合国环境规划署发表的《金融业环境暨可持续发展宣言》中已经提出了，此理念的提出就是为了督促金融机构积极的参与到可持续发展的实践。中国的绿色金融业务近年来呈现出快速发展的趋势，绿色金融市场也在逐步形成。袁轶（2016）提出，绿色金融是绿色经济发展的有效载体，其在促进节能减排、循环经济以及低碳发展等方面发挥着积极的作用。[1]郑水珠和林超（2018）也认为，在传统产业的绿色革新以及可持续产业发展的推动下，对绿色金融的需求也在日益增加，我国的商业银行应该借鉴国外银行发展绿色信贷业务成功的经验，积极推进绿色信贷不断发展和创新。[2]财务公司作为一类特殊金融机构，其开展绿色金融业务有着自己的优势。王珏，卓蒙（2018）认为，财务公司是企业集团的内部金融机构，相比一般商业银行，其有着深厚的产业根基，这是财务公司开展绿色金融业务的先天优势。[3]然而，也有学者研究发现，财务公司在创新开展绿色金融业务时也有着劣势。潘红梅（2017）通过对钢铁行业财务公司发行的绿色金融债券进行研究发现，由于目前的相关制度、市场环境及业务模式不完善以及资金投放渠道有限等因素，导致财务公司开展此项业务的积极性不高。[4]胡晓蔚（2018）认为，财务公司在开展绿色金融业务时，应充分利用自身的优势，从搭建信息共享平台、建立相应业务制度、加强风险防控以及加快人才培养四个方面推进绿色金融业务的发展。[5]

 

三、SWOT分析

本文基于SWOT分析法，从优势、劣势、机遇、挑战四个方面对煤炭企业财务公司开展绿色金融业务进行了分析，并在此基础上提出了煤炭企业财务公司开展绿色金融的相关对策和建议。

（一）优势方面

1.能够及时获取信息。煤炭企业财务公司处于企业集团内部，对同属于企业集团的成员单位具有了解深入、跟踪及时等优势，能够在第一时间获得成员单位的有关信息。在通过绿色金融业务，促进资本向节能环保、清洁生产等绿色产业流动，帮助企业开展绿色项目方面发挥着重要的作用。

2.具有金融市场上的经验。煤炭企业财务公司作为企业集团的金融平台，经常与其他金融机构进行合作。利用财务公司在金融市场上的经验，可以有效联动一级、一级半、二级市场，能够拓宽融资的渠道，降低融资的成本。

（二）劣势方面

1.资金来源面窄。煤炭企业财务公司只能归集集团公司和下属成员单位的存款，不可以吸收外部存款，与商业银行相比，财务公司所拥有的资金量较小。如果集团公司和成员单位的资金无法实现可持续性的增长，就会直接制约着财务公司对绿色项目的投放力度。

2.绿色金融产品品种单一。煤炭企业财务公司通过借鉴商业银行等先进金融机构的经验和做法，并结合自身的特点，在绿色金融产品的设计和研发上取得了一定的成绩，但是，由于受到本身经营范围的制约，还不能与银行性金融机构一样获得绿色金融债承销商资质，因此煤炭企业财务公司要突破发展瓶颈还需要进一步获得相关准入资格。

3.人才储备不足。就目前来看，专业人才不足无法满足集团公司绿色项目的发展与绿色金融快速发展严重不匹配。绿色专业人才需要同时具备金融和环保两个领域的相关知识，这类人才是推动绿色金融发展的有力力量。目前，大部分煤炭企业财务公司的绿色金融业务都起步较晚，所具有的业务知识和技术能力都无法满足对绿色产业项目和环境潜在风险进行有效评估，在很大程度上限制了绿色金融创新以及提供有效的融资避险工具。

4.认识不足和缺乏动力。现在大部分的煤炭企业财务公司都还处于探索开展绿色金融业务的初级阶段，从决策层到普通员工对绿色金融的概念理解的还不够透彻，相关的专业知识储备还不足，还没有形成明确的战略定位和清晰的发展思路。虽然从绿色金融行业发展来看，财务公司是具有很大发展潜力的，但是整个财务公司行业发展质量还需要进一步提升。

（三）机遇方面

1.市场需求较大。从二十大报告中就可以看出，国家在积极支持绿色金融的发展，持续推动绿色金融产品和服务的创新发展。绿色产业的发展也需要绿色金融给予支持。目前，我国的绿色产业发展迅速，市场前景也非常宽阔，这就具有非常大的融资需求。

2.有关政策的支持。中国人民银行在2015年明确将财务公司列为绿色金融债券发行主体。所以，只要具备相关规定的条件的财务公司都可以按照程序向银保监会申请发行资格，向中国人民银行间申请发行绿色金融债券。

3.顺应国家发展的需要。绿色发展已经上升至国家重要的发展战略。在党的二十大报告中提出，要加快发展方式的绿色转型，完善能够支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系。在2023年10月份召开的中央金融工作会议也指出，金融要为经济社会的发展提供高质量的服务，要优化资金供给结构，把更多的金融资源用于促进科技创新，要大力支持实时创新驱动发展战略，要做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融以及数字金融“五篇大文章”。财务公司作为中国金融体系中的一支不可或缺的力量，应当深入贯彻绿色发展理念，不断推进企业的转型升级，探索绿色金融发展道路。

（四）挑战方面

1.政策制度不健全。在我国，绿色金融方面的相关政策制度还不完善，缺乏统一、有效的法律制度的保障，增加会明显会增加财务公司的管理难度和成本。目前，我国出台的大都是一些意见、方案，没有具体的操作性措施，更没有法律的权威性。另外，在绿色评级方面也没有统一的标准，这在一定程度上会影响绿色领域投融资的效率。

2.来自商业银行的竞争。与商业银行相比，财务公司作为非银行类金融机构，其自身在开展各项业务时受到的约束更多。商业银行开展绿色金融业务时间较长，开发的绿色金融产品相对丰富，而且对于绿色金融有一套相对完整的制度体系。而财务公司涉足绿色金融的时间短，来自商业银行的挑战巨大。

3.外部风险加大。绿色金融业务是一项金融创新，其自身存在着复杂性和不确定性，这其中蕴含着极大的潜在风险，随着绿色金融产品越来越丰富，产品的结构也会日益复杂，蕴含的风险也必定会随之增大，这对财务公司开展绿色金融业务构成了极大的挑战。因此，财务公司需要提前做好业务制度和风控制度的研究，进行全方位、全流程的风险管控，确保财务公司的绿色金融业务可以持续发展。

 

 

（五）综合分析和战略选择

通过对煤炭企业财务公司开展绿色金融业务进行SWOT分析，本文认为，煤炭企业财务公司应当从以下四个方面来加强绿色金融业务的发展。首先，财务公司作为非银行类金融机构，在金融市场上有着十分重要的地位，应当支持国家的发展战略，顺应国家的发展需要，利用自身优势，通过开展绿色金融业务，大力支持绿色产业的发展。其次，在国家的相关政策的支持下，财务公司通过绿色金融业务，不仅可以丰富自己的业务，提升服务实体经济的能力，还可以在满足市场需求的同时，提高自己的收益。再次，财务公司在开展绿色金融业务时，要做好风险防控工作，建立一整套完整的风险防控体系，保证绿色金融业务的顺利开展。最后，还需要加强专业人才队伍建设，不断提升绿色金融专业人才的服务能力，以有效支持绿色金融业务快速发展。

 

四、总结

发展绿色金融，推动企业集团新质生产力的发展是煤炭企业财务公司的使命。作为企业集团的重要金融平台，煤炭企业财务公司要认真践行绿色发展理念，积极开展绿色金融业务，不断提升创新能力。煤炭企业财务公司应积极突破传统的服务模式，优化资金、资本等资源的配置促进集团相关产业的快速发展。与此同时，财务公司也要加强自身能力的建设，不断丰富绿色票据、绿色债券、绿色信贷等多元化的产品服务，不断探索金融服务创新的路径，持续为企业集团发展新质生产力注入动能，在推动集团高质量发展的同时，也实现财务公司的高质量发展。

 

 

 

参考文献：

[1]袁轶.基于SWOT-PEST模型的银行业绿色金融发展分析[J].农银学刊，2016（5）:67-71.

[2]郑水珠，林超.基于SWOT分析的商业银行绿色信贷发展研究[J].金融理论与教学，2018（5）:65-69.

[3]王珏，卓蒙.集团财务公司绿色金融业务研究[J].纳税，2018（25）：85-87.

[4]潘红梅.发行绿色金融债券 优化集团资金风控[J].冶金管理，2017（8）:35-37.

[5]胡晓蔚.探究财务公司开展绿色金融业务[J].现代商业，2018（26）:89-90.