中煤矿建集团机电安装公司 丁晓村——《国有矿山施工企业风险管理分析与对策研究—以中煤矿建机电安装公司为例》

                            

该文荣获2025年中国煤炭经济研究优秀论文二等奖

 

摘要：施工行业是关乎国家经济发展、人民生产生活的重大产业，为促进经济增长、提供就业机会、带动多种关联产业、保障和改善民生作出重大贡献。但施工企业一直存在项目不固定、施工履约、安全质量、劳动力、原材料、资源配置等问题，面临着战略、决策、安全、质量、技术、市场、经营、资金、管理、人才、用工、品牌、信誉等诸多风险。如何提高风险管理能力是施工企业必须正视和解决的重要课题。

中煤矿建集团机电安装公司是专业从事矿山施工的安徽省属企业，核心主业为矿山机电安装，随着企业规模的不断壮大，以及新进领域业务的多元化，存在不同风险管理问题。本文从风险控制理论出发，分析公司面临的战略规划、市场经营、安全质量、财务资金、产业工人等风险现状，研究风险管理具体对策措施，探讨企业如何进行风险管理，降低风险发生的不确定性、减少风险发生损失的严重程度，促进施工企业健康、可持续的发展。

关键词：施工企业；风险管理；转型升级；健康发展；机电安装

 

 

目  录

一、风险及风险管理的基本理论        

（一）风险及风险管理的概念        

（二）风险的基本特征        

（三）企业面临的主要风险因素        

（四）企业风险管理的重要意义和可行性        

二、企业概况        

（一）机电安装行业简介        

（二）机电安装公司基本情况        

三、机电安装公司面临的主要风险        

（一）战略规划风险        

（二）市场经营风险        

（三）安全质量风险        

（四）财务资金风险        

（五）产业工人风险        

四、机电安装公司构建风险管理体系思路与目标        

（一）风险管理目标        

（二）风险管控环节        

五、机电安装公司风险管理具体解决方案        

（一）战略规划风险应对策略        

（二）市场经营风险应对策略        

（三）安全质量风险应对策略        

（四）财务资金风险应对策略        

（五）产业工人风险管理策略        

六、健全完善风险管理保障体系        

（一）完善公司治理结构        

（二）设立风控委员会        

（三）健全风险管理制度        

（四）风险管理考核与改进        

七、结语        

参考文献        

 

施工行业关乎经济发展和国计民生。我国建筑施工产业存在发展方式粗放、市场秩序不规范、工程质量安全事故时有发生、劳动生产率低、建筑品质总体不高等问题。在实现高质量发展的背景下，如何提高风险管理能力是施工企业必须正视和解决的重要课题。

本文所研究的中煤矿建集团机电安装公司（以下简称“机电安装公司”）核心主业为煤矿机电安装，带动金矿、铁矿等金属矿山的机电安装。“十三五”期间该公司转型发展，“十四五”时期提出“一主多元”战略，业务拓展到市政、水务、钢结构、机械装备制造等业务，规划从“十三五”末营收7亿元，上升到“十四五”末营收达到15亿元。 现阶段，机电安装公司正处于转型发展关键时期，年均施工项目约200个，营收约10亿元，呈现点多、面广特点。

随着企业规模的快速壮大，以及新进领域业务的多元化，加上煤、铁、金等矿山领域本身的风险，机电安装公司在风险管理方面，存在着体系还不完善、人员意识不强、风险管理与生产经营未深度融合等问题，必将给机电安装公司带来更多风险。加快构建风险管理体系建设，实现事前、事中、事后的链条管理，切实防范化解风险隐患已成为公司实现高质量转型发展的重要任务。

一、风险及风险管理的基本理论

（一）风险及风险管理的概念

1.风险定义

在不同领域风险有着不同的概念、特点，经济学、保险学、社会学、心理学等对风险概念有着不同理解。

基于对文献的梳理，一般来说，“风险”是指“不确定性对目标的影响”，是对风险主体目标的影响，是一种未来可能发生的不确定事件对目标产生的影响，影响程度越大，风险也就越大，反之风险就越小。

2.企业风险管理概念

企业风险管理指企业的管理者通过对风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地降低风险，减少企业的损失。

《中央企业全面风险管理指引》将企业风险类型分为战略、市场、财务、法律、运营五大类。当然，分类并不是绝对的，每个行业、每户企业情况不同，分类也可以不同，如企业进军海外市场过程中，除了决策风险外，政治风险也是极为重要的风险因素。在企业具体管理实践中，重要的是如何预防风险、发现风险、制定措施、消除因素、避免发生，降低不确定性对企业经营造成的负面影响。

3.施工企业风险管理发展历程

新中国建筑施工行业的发展节律与新中国的发展节律是一致的，大致经历了国家计划经济体制、准军事化管理体制、企业承包经营管理、项目法施工、法人管项目、向高质量发展转型的六个阶段。

当前国内施工企业逐步重视防控风险，将风险识别、评估、分析、化解融为一体，有效防范企业各类风险，实现企业稳健发展。

（二）风险的基本特征

风险具有客观性、普遍性、偶然性、损益性、可变性和可测性的主要特征。

（三）企业面临的主要风险因素

风险因素是单独或者组合在一起可能导致风险的要素。我国企业面临的主要风险因素：政治环境、经济要素、社会因素

对于矿山施工企业而言，风险因素有地质条件、物资材料、机械设备、拖曳、瓦斯、粉尘、人员坠落、滑跌、职业操守、心理素质和管理能力等。

（四）企业风险管理的重要意义和可行性

1.风险管理对施工企业具有重要意义

（1）站在股东及监管机构角度，股东希望自身利益最大化，防止内部人控制、防止徇私舞弊、弄虚作假，防止大股东和小股东之间互相侵占权益，基于此目标的风险管理体系，侧重公司治理层面的风险管理体系建设，体系的运行需要大量信息披露、内部牵制和外部检验（如巡视、审计、督查等），这也要求必须建立风险管理体系。

（2）站在企业经营层角度，企业家们往往更着重是营销业务、提高效率、降低成本，还要踩紧合规底线。因此风险体系运行，强调底线之上的决策支持和更多灵活性，人、财、物、料、机要跟得上经营思路的变化。体系不仅要揭示风险，在关键时候更要告诉企业怎样化解风险、如何干才“行”，而不是束缚企业家的手脚。

（3）国有企业具有经济属性、政治属性、社会属性，其中政治属性是国有企业与其他企业区分最鲜明的特色。站在党的角度，希望企业，特别是国有企业能够充分理解、贯彻、落实党的意志，承担“国之大者”重任，维护国有资产权益，遵循党纪国法。同时还要充分履行社会责任，支持国家在不同时期的大政方针、将其转化为具体的经济行为。因此风险管理体系侧重于纪律化、规范化、标准化。

2.构建风险管理体系的可行性

（1）理论支持。党的十八大以来，习近平总书记围绕防范化解重大风险发表了一系列重要论述，强调坚持底线思维，增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解重大风险，为企业创建及实现风险管理体系提供了理论支持和路径方向。

（2）政策保障。国资委、财政部、各省委、地方政府等国家机构、行业制定政策，为企业实施全面风险管理提供政策依据和指南。如国务院国资委印发“三重一大”实施意见、违规经营投资责任追究办法；财政部制定企业内部控制基本规范，审计署内部审计工作的规定等，2024年7月1日实施的新《公司法》为国有企业加强风控合规有了新的法律依据。

（3）企业需求。机电安装公司“十四五”发展规划中其中就包括“全面防控各类风险，推进企业安全稳定发展”。这为机电安装公司构建全面风险防控体系提供战略指引和规划方向。

二、企业概况

（一）机电安装行业简介

机电安装工程是建筑工程中至关重要的组成部分，也是专业化程度较高的细分行业之一，可分为工业机电安装与民用建筑机电安装两大类。

就行业现状而言，市场总量较大，机电安装业务占建筑业总产值比重约8%—8.5%，年产值超过2万亿；行业整体利润率相对较高，因此在发包过程中经常被肢解，为避免利润外流，甲指分包普遍存在，总包企业也纷纷成立专业安装公司。

就行业特点而言，机电安装企业具有专业涉及面广、技术标准要求高、协调工作量大、施工人员素质要求高特点。

（二）机电安装公司基本情况

机电安装公司成立于1978年，是中煤矿建集团下属专业化矿山机电安装子公司。公司法人治理结构上，设党委、董事会、经理层。注册资本金10485万元，系国家高新技术企业。

截至2024年末，公司自有职工1000余人，下设17个职能部室，6个分公司，16个施工项目部，一个全资子公司，营业收入10.53亿元。现拥有国家发明专利及实用新型专利48项、国家级工法2项、省部级工法8项，一二级建造师130余人、各类专业技术人员300余人。

公司专业从事矿山机电安装，在特大型井架竖立、超深井筒及超长皮带机安装等领域具有国内最先进的施工水平。其中国内首创井塔预建整体平移技术获国家科技进步二等奖，三获“鲁班奖”，荣获省部级以上优质工程奖78项、“太阳杯”奖34项，综合实力连续16年位居我国煤矿安装施工企业第一名。

公司业务范围涵盖煤矿、铁矿、金矿、市政、水务、土建、钢结构、机械装备制造等多个领域。拥有矿山工程施工总承包、机电工程施工总承包、消防、防水保温工程专业承包、钢结构工程专业承包壹级等多种施工资质。主要分布在全国二十多个省市地区和越南、老挝、巴基斯坦、蒙古、塞尔维亚等国。

表1：机电安装公司组织架构图

三、机电安装公司面临的主要风险

（一）战略规划风险

机电安装公司转型发展规划方向为“一主多元”，调研经营数据，主业营收与多元新兴业务分别为：2016年6.19亿元、0.78亿元；2017年4.7亿元、0.85亿元；2018年3.96亿元、2.18亿元；2020年主业收入5.24亿元、1.77亿元，多元新兴业务拓展连续突破亿元。新签合同额方面，2021年主业承揽5.59亿元、多元7.04亿元，多元业务首次占比超过主业；2023年5.6亿元、5.47亿元，占比基本持平。通过“一主多元”战略规划，机电安装公司解决了长期以来“一煤独大”的产业结构，公司也平稳度过了煤炭2012-2018的“寒冬期”，发展规模呈现快速扩大势头。

但多元化战略规划是把“双刃剑”，在实施过程中出现多样问题和多重风险，甚至出现更大经营困难。

1.产业风险

机电安装公司在全国煤炭机电安装行业中，基础扎实、技术领先、专业力强、认可度高，近20年连续位居煤炭安装行业综合实力第一名。随着国家“双碳”政策影响和发展清洁能源战略，全国新建矿井数量极为有限，市场出现供远大于需，机电安装公司为谋求可持续发展，开拓市政、水务、钢结构、工业厂房、机械装备制造、PPP项目等业务。从经营数据看，新进领域项目中，由于现场管理、专业水平、预算、成本等不足，存在盲区，导致经营目标不及预期、利润率低，甚至部分项目亏损。

2021年，机电安装公司与XX设计院组成联合体，承揽东部某省的X港口改造工程（EPC项目），这是机电安装公司第一次与设计院合作进入港口项目，缺乏经验和相关专业人才，导致设计院设计的标准比项目属地提高多倍，而机电安装公司投标时未看到此处风险，导致公司潜亏近千万元。

2.多元化战略可能会造成大而不强

多元化战略虽然可以扩大经营范围，扩张企业规模，实现产值增长，但并不一定能形成核心竞争力，反而会削弱原主业，减弱核心竞争力。如果进入新的领域不当，又在该领域投入大量资源难以继续发展的时候，将很难全身而退，可能导致资金量断裂，陷入经营困难。

机电安装公司核心技术主要包括钢结构井架的散装施工技术、装配式钢结构井架安装工程施工技术、立井井筒装备工程施工技术、矿井提升机设备、带式输送机安装工程，特别是超深井筒（600米深以上）、超重井架（1000吨以上）施工方面等拥有核心技术，多次刷新国内纪录，在矿山行业影响巨大。

在新进的多元战略引领下，机电安装公司投入了大量精力和资源发展非煤业务，例如提高市政、建筑等建造师取证奖励标准，成立非煤矿山分公司、钢结构分公司，反而削弱了煤矿安装核心主业。

3.新进多元战略提高公司整体风险

新进的多元发展对管理者的综合素质要求更为全面，公司的业务不断扩张，延伸新的领域，业务的专业性不断加大，复杂性、系统性更强，开发、管理、监督难度越来越大，势必导致企业风险由原来的比较单一升级为全面风险管理。

2018年机电安装公司承揽中部某省X市污水处理厂项目，由于第一次进入PPP项目，存在诸多盲区，导致建设成本增加，加上当地政府项目审批、土地征迁、融资、环保等出现变化，带来系列风险因素，致使项目停工，公司至今未完全收回成本。

（二）市场经营风险

市场是企业生存发展第一要务，在施工企业中处于龙头地位。在经济下行压力增大、市场完全充分竞争等不利因素下，市场经营风险愈加突出。

1.市场竞争激烈

机电安装公司进入转型发展时期，主业上，主要竞争对手中既有背靠中煤能源集团的一建五处、五建三处，也有深耕云贵川地区的湖南涟邵公司，更有发展壮大的民营企业上市公司—金诚信、紫金矿业等。随着国家“双碳”政策的实施，全国严控新建矿井规模，煤矿基建处于增量有限、存量固定的常态化，因而市场竞争愈发激烈。新进的市政、水务、桥梁等领域，在实力施工能力、技术、造价、预算、管理等方面比较薄弱，导致竞争力不强，风险加大。

2.开拓市场力量存在短板

机电安装公司负责市场经营的部门人员有二十人，但由于机电安装是小众业务，量多价低，该公司每年投标约400个（如2021年投标485个，2023年投标361个、2024年投标347个），中标率约30%（如2021年中标194个、2023年中标118个、2024年中标149项），导致该公司市场开发人员大量时间用于制作投标文件。在国企“三项制度”改革背景下，人员定编定岗，因而无更多人力、精力投入到开拓市场中，项目几乎以老客户、根据地为主，开发新客户、新区域力不从心，还存在客户较为单一、鸡蛋放在一个篮子的风险。

3.投标报价低

现在建筑市场低价投标，甚至低于成本报价屡见不鲜。虽然不少招标公司和业主采取合理“低价中标法”“评定分离”等方式克服“低价中标”带来的不利影响，但行业内多数业主依然采取低价中标。低报价则会带来利润降低，有的项目为了中标，低价投标，甚至新开拓的项目、进军新的市场，出现低于成本价报价，进而发展成为影响企业可持续发展的风险。

4.外部劳务风险

随着企业转型，外部劳务已成为施工企业不可或缺的合作伙伴，但使用外部劳务存在一定风险，出现外部劳务队伍施工中途退场、农民工集体讨薪等风险。

（三）安全质量风险

1.安全方面

党和国家坚持人民至上、生命至上，把保护人民生命安全摆在首位。对于施工企业来讲，安全是第一要务，是企业的生命线，特别对于煤矿工程，危险系数大、地质条件复杂、操作规范众多的背景下，安全是天字号工程。2021年6月新安全生产法的实施，建筑业作为安全高风险行业，要求施工单位在安全生产管理上高标准、严要求的时刻更加凸显。

通过实地调研，机电安装公司安全事故方面，2018年—2024年期间，有7个基层单位发生7起安全责任事故，虽未发生人员死亡，但造成人员不同程度受伤和财产经济损失。

2.质量方面

2018年—2024年，公司发生11起质量责任事故，其中较大质量事故3起、一般质量事故8起，追责问责54人。主要原因包括分包队伍施工能力弱、作业人员不按规程操作、设备使用不规范、图纸不清晰、现场管理不到位、工期滞后等。

总得看，该公司2018-2024年期间，排查安全、质量、机电隐患共计9660条，平均每年1380条，罚款共计42.97万元，问责235人次。主要风险体现在本质安全的基础还不牢固，产品质量还达不到零缺陷，一些作业人员无知无畏、冒险蛮干、习惯性违章、高空坠落的零星事故未能杜绝，个别已完工程或在建项目出现质量问题，要求返工现象，以及内业资料不合规、安全标准化较低。

（四）财务资金风险

通过选取机电安装公司2018—2024年的财务数据，从盈利、偿债、发展等角度分析，对比行业同规模数据，反映公司目前存在的财务风险。根据国家统计局大中小微型企业划分办法，机电安装公司从“十三五”年营收规模5亿元扩张到“十四五”年均11亿元，平均8亿元，将机电安装公司列为中型建筑施工企业。

表2：建筑业大中小微型企业划分标准

指标名称	计量单位	大型	中型	小型	微型
营业收入	万元	Y≥80000	6000≤Y＜80000	300≤Y＜60000	Y＜3000
资产总额	万元	Y≥80000	5000≤Y＜80000	300≤Y＜50000	Y＜300

资料来源：国家统计局关于印发《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》的通知（国统字〔2017〕213 号）。

表3 ：中型建筑业企业绩效评价标准值

评价指标	优秀值	良好值	平均值	较低值	较差值
净资产收益率（%）	14.2	8.3	2.7	0.3	-4.5
总资产报酬率（%）	4.6	3.1	1.2	0.2	-2.6
盈余现金保障倍数	3.7	1.8	1.3	-0.8	-3.1
速动比率（%）	124.6	99.7	85.9	67.8	55.8
资产负债率（%）	56.0	62.0	66.0	80.8	86.8
营业收入增长率（%）	18.7	13.1	7.3	-4.9	-21.1
营业利润增长率（%）	7.6	5.7	-2.6	-17.0	-35.1
总资产增长率（%）	21.0	14.6	9.0	-2.4	-8.4

1.盈利能力风险

企业的盈利能力，主要从净资产收益率、总资产报酬率、盈余现金保障倍数等指标来体现，机电安装公司2018—2023年的盈利指标如表所示。

表4：机电安装公司2018年—2023年盈利能力情况表

财务 指标   年份	净资产收益率（%）	总资产报酬率（%）	盈余现金 保障倍数
2018年	6.43%	2.57%	0.86
2019年	5.44%	1.98%	2.17
2020年	9.62%	3.26%	0.18
2021年	6.82%	2.78%	2.32
2022年	3.28%	0.58%	4.93
2023年	2.71%	0.51%	-0.44
2024年	1.45%	0.51%	1.34

根据表中数据可以看出，机电安装公司的净资产收益率近五年来逐年下滑，七年来平均5.11%；总资产报酬率七年来平均 1.74%左右；盈余现金保障系数跌宕起伏，平均为1.62，三项财务指标仅处于行业平均偏上些水平，而且盈余现金保障倍数从2022年优秀值骤降到2023年的负数，一年时间内由优秀值迅速下滑至较低值，说明公司盈利能力在下降，现金流情况极不稳定，企业经营风险增加。

公司多数项目与业主方签订的合同中，要先行垫资，造成资金紧张；部分项目合同中付款比例过低，导致现金流入时间延迟，成本增大，现金流缺口；一些项目长期未结算，使现金流持续紧张。在施工阶段控制成本不力也是一个重要原因之一，例如材料浪费、施工质量差引发返工、安全事故造成停产等。

2.偿债能力风险

有无偿债能力对企业资金链的安全问题具有重要指向，是企业能否健康发展的关键，主要看速动比率及资产负债率指标。

表5：机电安装公司2018年—2023年偿债能力情况表

指标 年份	速动比率（%）	资产负债率（%）
2018年	82.83%	68%
2019年	66.62%	77.38%
2020年	72.72%	75.36%
2021年	59.57%	77.29%
2022年	48.76%	80.8%
2023年	45.44%	82.26%
2024年	58.41%	69.17%

 

 

速动比率是速动资产与流动负债的比率，表明单位流动负债条件下公司可以偿还负债的速动资产的水平。在2018-2023年间，机电安装公司的速动比率基本处于下滑状态，低于行业平均水平，且2022、2023两年处于较差水平，说明已建设施工完成而未取得回款的情况非常严重。

通过实地调研，在激烈的市场环境的情况下，而且集团考核子分公司指标分值中，新签合同额比重最大，营收指标比重其次，这就产生了为了完成其他重要指标，比如投标时降低业主付款比例，延长付款期限等，加大了工程款逾期收回风险和项目潜亏风险。部分项目存在先进场施工，再签合同的现象，加大了合同、结算风险。有的项目部已完工工程结算不及时，大量应收账款未被确认，给公司资金带来风险。

机电安装公司资产负债率基本属于持续攀升状态，始终高于行业平均值，从2019年连续5年超过安徽省属企业划定的资产负债率管控线75%，两项指标反映出公司存在较大财务风险。

3.发展能力风险

衡量发展能力的财务指标主要有营业收入增长率、营业利润增长率以及总资产增长率，分别代表了销售、盈利、规模三大方面。

表6：机电安装公司2018年—2023年发展能力情况表

财务指标 年份	营业收入增长率（%）	营业利润增长率（%）	总资产增长率（%）
2018年	8.53%	10.03%	-10.18%
2019年	14.16%	-37.06%	5.5%
2020年	0.23%	51.33%	-2.46%
2021年	11.35%	-2.81%	15.64%
2022年	52.43%	-76.48%	18.5%
2023年	-2.3%	-12.43%	10.87%
2024年	-22.83%	72.49%	1.43%

营业收入增长率是反映经营情况好坏的重要指标，对预测公司未来发展趋势有一定帮助。公司七年来的营业收入增长率平均为8.79，处于行业平均水平，且公司营业收入增长率处于巨幅波动状态，且在2023年、2024年跌幅巨大，说明公司营业收入增长情况不容乐观。

公司近七年营业利润增长率2018年、2020年、2024年呈现增长，平均为0.72%，处于行业平均值偏上，说明盈利能力较弱，甚至2022年出现大幅度滑坡，产生强烈预警信号。从实际情况来看，工程进度是影响收入利润的关键因素，但一部分项目因业主资金不到位，导致不能如期开工，影响年度收入目标的完成。一部分工程在施工过程中，因业主后续资金不到位，只能停工。工程停工会增加人员、机械、窝工费用、返场等费用，成本加大，挤压利润。

总资产增长率反映了公司积累资本和资产持续增长的能力，公司近七年总资产增长率平均为5.61，低于行业平均值，但近三年总资产增长率为15，处于行业平均偏上水平，说明公司能够稳定实现国有资产保值增值。但2024年较2023增速降幅较大，因此公司要警惕经营状况变差导致的资产规模增长缓慢甚至负增长。

通过实地深入了解，还存在个别人员专业素质不强，法律观念淡薄，辨认违法行为能力不足等风险，导致经营活动出现违规行为，或者导致经济损失的可能性。

（五）产业工人风险

截至2024年，机电安装公司自有职工1061人，其中管理人员454人、工人及工勤人员607人。年龄结构看，36岁占比31.9%，51岁以上占比21.6%，职工平均年龄41岁。学历看，本科学历及以上职工148人，大专学历239人，大专及以上学历职工占37%。

表7：机电安装公司自有职工年龄人数情况表

年龄	35岁以下	36-40岁	41-45岁	46-50岁	51岁以上
人数	337	196	143	156	229
占比	31.7%	18.5%	13.47	14.7%	21.6%

公司产业工人一线技术工种分为煤矿机械安装工、煤矿电气安装工、起重工、电焊工、车工、钳工、铆工等，共计392人，分布在57个班组。按照业务板块分为：机械制造88人、矿建304人。

目前取得职业资格证的产业工人（职业技能人才）共计114人。级别看，高级技师（一级）3人、技师（二级）23人、高级工60人、占比52.6%、中级工 （四级）24人、初级工（五级）4人。学历看，大专及以上学历7人、高中学历25人、中专学历69人、中专以下学历13人。年龄看，41-45岁占比21%；46-50岁占比26.3%；51岁以上占比45.6%。薪酬看，2020-2022年度，高级技师（一级）平均年收入13.94万元、技师（二级）平均年收入12.62万元、高级工（三级）平均年收入11.94万元、中级工（四级）平均年收入11.41万元、初级工（五级）平均年收入8.73万元。

产业工人是施工企业的主力军，通过调研，机电安装公司产业工人方面存在以下主要风险：

1.技术工人招人难、留人难，存在扩大断层趋势

该公司工人人数与管理人员比例为1.33:1，工人占职工总数的57%，公司职业技能人才中，35-45岁占比28%、51岁以上占比45.6%。由于煤炭生产自身的特点和煤炭技能人才自身的局限性，煤炭企业技能人才流动封闭，缺乏与外部人才的交流机制，人才梯队建设不足，年轻骨干和后备人才缺乏，技能人才断层有逐年扩大的趋势。技术工人招聘难度越来越大，学历较高的技术工人往往选择施工条件更好的服务业、江浙一带生产车间或者毗邻城市的建筑工地，而煤矿领域多数在偏远山区，加上比起其他施工行业，煤炭行业具有较大的安全风险，以及劳动强度大、薪酬竞争力不强，招人难度越来越大，甚至校招人员流失率也较为严重，如2020-2022三年间，招聘新人流失率平均为39.8%。

2.文化程度偏低

该公司职业技能人才中，拥有第一学历为大专及以上的占比6%；第一学历为高中及中专占比82%。随着机械化、自动化、智能化发展趋势，生产一线工人的整体操作技能水平，越来越满足不了操作现代化装备的需要，技能人才在数量和质量上距离企业高质量发展仍有很大差距。

3.专业技能培训较少

随着建筑业工厂化生产、装配化施工、信息化管理等要求持续提升，对人员技术能力也随之提出更高要求，因此技术培训更要与时俱进。

四、机电安装公司构建风险管理体系思路与目标

风险管理体系由风险管理目标、风险管控、保障措施构成。

（一）风险管理目标

健全机制、合规运营、提升能力、健康发展。

（二）风险管控环节

实施风险管理系统的最核心的板块，包括风险识别、风险评估、应对措施。

1.风险识别。结合机电安装公司管理现状、经营情况，机电安装公司风险分类为战略规划风险、市场经营风险、安全质量风险、财务资金、人力资源风险等一级风险和36个二级风险因素。

2.风险评估。公司风险管理的主要职能部门每年根据企业战略规划和年度经营目标组织开展风险识别工作，定期更新风险清单及风险事件库。

3.应对措施。通过对风险管理工作的监督、检查、整改、考核，持续改进和优化风险管理体系，使之适应企业的可持续健康发展。

表8：机电安装公司风险清单

五、机电安装公司风险管理具体解决方案

基于风险管理理论和公司面临的实际风险，综合考虑风险处置方法与路径，制定可行性、适合性的风险应对措施，将风险降低至可接受程度。

（一）战略规划风险应对策略

1.找准定位，把握多元发展精髓。企业多元化战略规划主要是为了通过资源的分析、整合，达到分散风险和提质增效。但多元化发展不是简单的形式多元、业务多样，不是东一榔头西一棒子，切忌盲目跨行业、跨专业经营。

机电安装公司面对煤炭行业的发展趋势，提出转型发展战略是正确的，是企业长远发展之道。谋求转型发展，管理层应认真评估企业自身的优劣势，按照优劣势考虑公司的未来发展方向和定位。

2.完善制度，增强决策的科学性。作为省属国企，国家实施的2020-2022国企改革三年行动，以及2023—2025年国企改革深化提升行动方案中，均对现代企业管理法人治理提出更高标准、更加务实的要求。机电安装公司应根据企业情况，对公司管理制度、管理流程进行全面梳理，对不符合企业发展的规章制度及时修订完善，把控业务流程中可能存在的制度缺陷和落实漏洞。

进一步完善党委会、董事会、经理层议事规则，建立权责清单，厘清法人治理边界。着力加强制度的执行力建设，加强企业决策的民主化、科学化、专业化，促进企业管理层谨慎决策、科学决策和民主决策。

3.多方考察，审慎涉足陌生行业。在谋划进入一个新领域时候，要对行业做详细而深入的市场调研，结合企业自身实际进行分析。随着战略规划的实施，企业规模越来越大，管理理念、组织架构日趋复杂。要建立适用企业战略发展的组织架构和管理模式。必要时，请第三方专业机构谋划与战略发展相适应的改革方案。

作为机电安装公司，应梳理现有主业领域，对业务类型进一步细分，基于企业现有技术能力，开展相关多元化业务拓展，可设立专业事业部，负责研究孵化新基建、城市更新、制造业升级改造等新兴市场需求，逐步构建产品竞争护城河。

从业务一体化角度来看，必须摆脱“安装施工”的思维定式，向施工环节的上下游拓展—从单一的机电安装施工服务模式向机电安装全过程服务模式转变，补全业务线，开创从设计到施工到运营维护的全产业链一体化综合服务新模式，增加价值创造环节，其中向前延伸到机电设计、BIM咨询；向后延伸到矿山运营维护。

4.勇于创新，提升企业竞争力。机电安装行业属于建筑行业中技术含量偏高的细分行业，机电安装企业必须保证持续的科技投入与人员配置，倡导创新理念，健全创新机制，组织创新成果的转化，把提升自主创新能力作为转变企业发展方式的中心环节，结合专业领域做好技术储备，在工程总承包、新材料、绿色技术、智能安装等方面培育自有核心技术，用技术支撑降本增效，强化新技术应用与创效。

机电安装行业粗放的生产方式决定了“跑冒滴漏”现象凸显，而项目管理的首要目标是补缺、堵漏，保证底线，进阶目标才是提升管理效率。企业应基于项目管理全周期，结合企业发展阶段及管理水平，构建覆盖全过程、全要素的适应性管理体系，重点控制关键过程、特殊过程或对技术质量要求较高的过程，采取事前控制、事中控制、事后控制，从人、机、料、法、环境各因素进行监督，逐步推进项目管理的规范化、标准化、精细化。

（二）市场经营风险应对策略

1.宣传企业。机电安装公司作为老牌国企，应加大企业宣传，进一步展现企业精神、宣传企业文化。

2.标前算赢。企业顺应市场发展的需要，探索联合体、EPC等承接市政、钢结构、水务项目新方式，打造标志性项目工程。投标阶段，做到超前策划，提前掌握项目规模、资金状况、标段难易、施工工况、潜在竞争对手等信息要素，明确竞争目标。标后超前统筹，快速对接业主和政府有关部门，确定项目重难点和盈亏事项，确定工期节点，确定队伍合作模式。推动公司资质升级，提升公司核心竞争力。

3.公司市场经营部门应制定更加精细的开发制度。首先做到项目信息的收集及汇总要提前，有目标有选择有针对性地开发。从项目的源头抓起，在项目还在谋划阶段开始介入、跟踪，实行月报制，每月召开市场经营例会，从上报的信息中认真筛选合适的项目，为业主提供方案、解决问题，参与招标文件的设置，充分发挥公司在煤炭行业施工能力的优势量身打造，从而提高项目的中标率。其次成立机电安装公司标前评审委员会，在招标文件购买后第一时间组织评委会对项目可投性研判，对照招标文件的内容从企业资质、施工业绩、项目经理的要求、工程款支付比例、项目实施中存在的安全隐患、项目利润率低等多角度分析，特别要对工程所有工、料、机等进行成本分析，将自身的经营优势转化为报价优势，以实际市场价格确定最低成本价，以此为依据，再考虑招标条件、环境及企业投标策略，再作出有竞争力的报价。对于一些不适合的项目坚决否决，避免盲目撒网，减少资源浪费现象，集中精力专攻。

4.采取风险转移。如面临着业主不支付工程款、预付款低、材料和资源价格调整、工程量大、效益差或技术难度大、质量要求高的风险时候，可以采取选择分包商的做法，将风险转移，并利用分包合同条款使风险分散。但必须对合作伙伴的承包能力、专业特长和资信情况调查清楚，分包或合作的协议条款要订得完善合理，避免因分包或合作带来新风险。

5.采取工程索赔方法。负责索赔的人员必须熟悉相关法律法规，并且有索赔经验，善于从合同文件、合同条款、来往函件、工程图纸、照片及档案中找出矛盾，寻找和创造索赔机会，特别是在报价时就应充分为后来的索赔奠定基础。

6.建立客户管理与回访制度。进一步完善制度，安排专人负责，定期组织、汇报、收集、填写客户相关信息，保证信息及时归档，增进与业主的关系，提升服务质量，为以后的市场经营工作提供良好的保障。同时，工程项目作为企业效益的中心，在建项目要以快取胜，满足顾客期望，以干促揽，滚动经营，走“人无我有、人有我优、人优我精”的创新之路。

（三）安全质量风险应对策略

安全管理方面：

1.稳步推进安全生产标准化建设。应保障安全生产费用投入，加大安全生产标准化达标考核及督导帮扶力度，持续改进安全、质量、机电和文明施工等工作。融合安全、措施和操作等，把每一个岗位、每一道工序、每一个操作步骤等进行流程化，运用流程化管理方式推动安全生产标准化建设。

2.加强业务技能培训。开展“大培训、大练兵、大比武” 活动，加大实操培训力度，激励岗位业务能手“上讲台”，充分用好现场的物资装备等资源，推行“边讲解、边演示”的教导方式，从正反两个方面突出操作规程和注意事项等应知应会知识点，全面提升员工的业务技能水平。

3.加强安全文化建设。把“隐患就是事故”“任何事故都可以避免”“安全就是最大的效益”等作为安全理念，综合运用线上线下平台广泛宣传，提升全体员工对安全的认知。坚持用身边事故教育身边人，及时推送生产安全事故案例，持续开展“伤残”体验活动，深化以案示警、以案促改。着力推动安全文化进家庭，巩固提升安全警示教育成果。

4.筑牢三道防线。首先筑牢安全风险防控防线，强化安全风险辨识，紧盯矿山工程领域瓦斯、煤与瓦斯突出、顶板、提升运输、遗煤自燃、水害、冲击地压和油气等重大风险，严防土建工程领域脚手架、模板、塔吊、深基 坑和消防等重大风险对具有重大安全风险的拟投标项目进行标前安全评估，对跨专业施工项目实施开工许可验收安全管理。其次筑牢隐患排查治理防线。聚焦重大隐患和重要工序过程中的“关键事、关键点、关键时、关键人”。密切关注员工的身体、心理状况和日常行为习惯，对严重影响正常上岗作业的员工进行停班休整，对“三违”人员、“心事重重”和“闹 情绪”等“不放心人”进行有效的心理疏导、精神慰藉，严防“不放心人”行为异常造成安全隐患。再次筑牢应急救援管理防线。紧密结合在建工程项目或生产经营实际，针对灾害特点，修订完善综合、专项应急预案和现场处置方案。扎实开展应急预案培训和演练，引导员工掌握岗位安全防范、应急避险和自救互救技能。

5.加强分包工程安全管理。将分包工程纳入本单位安全生产管理体系，切实保障安全投入，配足配齐配强分包工程安全生产管理人员，辨识、管控分包工程存在的安全风险，把牢分包单位准入关及其人员、材料、设备等进场验收关，加强分包单位人员安全教育培训，强化监管分包单位关键人员到岗履职及安全生产费用使用等情况，全过程做好分包工程安全管理工作。严禁“以包代管”，严禁以项目小、效益低为由，随意降低安全配置标准，力戒本末倒置、倒果为因。

6.全力推进科技兴安。大力推进机械化作业线建设，加快装备升级改造和科技成果转化应用，提升安全生产科技支撑能力。稳步推进智慧化工地建设，积极应用信息技术手段赋能安全生产，推动安全生产监管模式向事前预防数字化转型。

工程质量方面：

1.实施工程项目质量管理策划。明确施工项目质量目标和质量管理的具体要求、项目质量管理组织机构设置和职责分工、施工场地、道路、水电、消防、各类临时设施规划、施工质量检查、验收及遵循的相关施工、验收标准、施工进度控制措施，质量管理和技术措施、针对突发性事件的应急处理措施、违规事件的报告和处理规定。制定质量预防措施和纠正措施。

2.开展岗位技能培训。应建立、健全教育培训制度，针对施工项目的特点制定并加强对职工的岗前培训及岗位技能培训，未经岗前教育培训或者考核不合格的人员，不得上岗作业。

3.实行进场设备、机具、材料验收把关。组织对原材料、外协件质量进行验收。对重要的原材料、外协件、产品应进行复验，验收合格的方可投入使用。做好物资保管和发放。

4.加强施工过程的划分及质量控制。依据施工图、施工验收规范、相关技术标准、企业施工标准化手册以及合同的要求确定划分项目工程的一般工序、关键工序、特殊过程及具有对环境、安全有重大影响的相关过程及相应的质量控制点，并制定专项措施对施工过程进行控制。如根据施工工艺要求及企业的施工技术水平进行相应的策划和控制，合理安排施工进度，对难度大的全新施工工序施工过程实施连续监控，避免突发性事件的发生。

5.工程存在设计变更的，建立设计变更台账，完善书面材料，进行专项技术交底。 

6.严格落实工程验收制度。按照施工进度安排，有计划、分步骤、分阶段进行质量监督、检查、验收。

7.严肃追责问责。对安全和质量事故追究生产单位和有关人员的责任；对在项目安全管理、施工质量管理工作中做出突出贡献的给予奖励。

进度风险方面：

1.制定项目施工计划。特别要关注和解决遇到的不确定因素。

2.项目管理人员绩效工资要与工程进度挂钩，通过激励全员重视施工进度及关键节点推进情况来确保整个项目能够快速高效地实现目标。

3.提高过程结算效率，通过及时计量，快速了解项目进展情况和成本支出情况，并根据实际情况进行调整和优化。

（四）财务资金风险应对策略

1.制定合理的资金管理计划来确保公司财务稳定。项目收支要突出应付款管理、项目成本管理，强化合同管理，采取“以收定支”方式，严控预付款及应付工程款支付。

2.积极使用金融工具。如保函、保险等替代现金保证金工具，以有效减少资金占用。

3.降低资产负债率。主要是加强资金回收，降低负债总额，在保持净资产的基础上，进一步提升公司净利润；在保持现金流安全的情况下，偿还借款及应付账款，降低借款规模及各项负债；在保持净利润稳定的情况下，降低财务投资人等高成本资金的引入；降低公司虚增的资产及负债，如已完未结，降低负债规模。

4.设立专职清收清欠部门。建立明确的资金回收奖罚机制，按照账龄进行分类，一企一策。

5.建立客户资信评价机制。在投标前对客户履约能力进行分析、评估，确定客户信用等级，以信用等级为依据，谨慎开展垫支施工业务。

6.签订合同前，重点审查付款比例、结算方式、违约处罚等条款。强化合同履行过程控制，及时掌握业主单位的履约能力和财务状况，发现债务单位经营状况恶化等情形时，及时制定并采取有效的催收和保全措施，甚至采取停工措施。对于已完工程项目，按合同约定业主仍欠付合同价款，将发送律师函，直到法律诉讼。

7.优化施工方案，降低成本，提高效益。从工期、质量、安全管理、技术、设备物资保障，从企业、作业队到劳务班组，影响成本的因素和环节越来越多，只有牢牢把住技术领先、方案优化这个关键，才能从根本上节约成本，提高企业的收益。

8.加强自身监管教育。定期组织财务、材料、招投标等领域人员认真学习国家的财经政策、法律法规及公司的有关规定提高法制观念，充分认识本法在规范财务行为，建立健全企业会计管理风险预测系统和监督检查机制，加大监管力度，定期轮岗，对出现违纪违法行为，刚性执行，甚至移送司法机关。

（五）产业工人风险管理策略

1.采取多措施招、用、留工人。一是加大薪酬倾斜力度，用待遇留人。可以采取公司自有职工介绍招聘方式招人，在薪酬分配上，继续加大向一线苦险脏累差岗位、工作量大、技术好的岗位倾斜，对技术工人获取的证书和荣誉纳入补贴范围，拉开差距。二是加大机械化、自动化、智能化力度，用环境留人。升级改造产品，加大设备投入力度，增强机械化换人、自动化减人力度，既能“减人提效”，也能“无人则安”。三是持续改善生产施工一线的生活条件，大力倡导人文关怀，用感情留人。

2.加大教育培训力度。一是鼓励职工提升学历。学历与职称评定、职业资格认定有极大关系，而且通过学历提升（高等教育自学考试、网络教育、成人高等教育、开放教育），能够促进低学历工人的学习能力，具有很强的正面意义。二是加大技能培训，提升技术水平，适应机械化、自动化和建筑施工行业技术发展。

3.打通技术工人晋升的渠道。出台技能操作员工职业通道办法，可以按横向和纵向两个维度划分。横向按综合考虑技能水平要求的高低、岗位工作量及进度安全质量责任的轻重、体力或脑力劳动强度的大小、紧缺程度等划分不同岗位类别序列，纵向按技能人才专业知识、技能等级、资历经验、工作业绩等因素划分层级。

4.建立支持人才选拔机制。坚持公开平的原则，实现因需设岗，竞争上岗，以岗定薪，动态管理；建立选人有条件，上岗有职责，竞争有规则，考核有标准，奖惩有依据的用人制度体系；打破技能人才与管理人才的界限，打破干部和工人的身份壁垒，对于技术高、群众基础好、政治素质高的技术工人，给予晋升管理岗位的机会，让一部分有管理才能的技能人才走上管理岗位。

六、健全完善风险管理保障体系 

（一）完善公司治理结构

修订《公司章程》，实行专职外部董事制度，明确外部董事占多数。制定《外部董事履职方案》，完善《董事会议事规则》，将风控与内控写入议事范围。机电安装公司董事会由7名董事组成，其中外部董事4人、职工董事1人。外部董事应密切关注公司的经营管理和财务状况，及时听取公司管理层关于经营情况和重大事项进展情况的汇报。依法依规全面落实董事会各项职责，实现董事会规范运作，明确董事会在风险管理上“定战略、作决策、防风险”的定位，公司董事会对内部控制与风险管理的有效性负责，由董事会决策推动完善公司风险管理体系建设，主动防范应对重大风险。

（二）设立风控委员会

由公司党委设立风险管理委员会，行使对公司内部控制与风险管理流程和制度体系建立以及风险管理策略、 管控措施制定，负责风险管理理念的输出和管理工具的推进应用，以及重大的、需跨部门沟通协调的或无明确主责部门的风险的管理工作，向公司党委报告工作，公司党委前置研究风险管理报告，报送公司董事会决策。

（三）健全风险管理制度

机电安装公司风险管理标准制度体系应由基本制度和实施细则构成，基本制度是《风险管理办法》，实施细则应由各职能部门站在企业发展角度和业务范畴遇到的风险健全完善风险管理制度体系。

（四）风险管理考核与改进

1.考核方面。公司机关各部门、所属单位日常应密切关注各类风险的变化，确保风险应对策略的执行切实有效。公司风险管理委员会定期对重大风险应对策略执行情况进行检查、落实整改。

具体考核上，由风险管理委员会下设的办公室负责牵头，会同有关职能部门每年末对照各项评价内容及考评标准，逐项评价，同时全面总结分析风险管理过程中好的做法、取得的成效、存在的问题，并提出改进措施。

2.改进方面。一是将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程，树立风险管理理念，增强员工风险管理意识。

二是建立风险管理理论与实践知识的培训机制，做好公司各部门及所属各单位专、兼职风险管理业务人员的培训和持续教育，确保每个岗位员工熟知本岗位风险管理权限和职责，具备相应的专业胜任能力，逐步建立风险管理专业人才培养体系，打造风险管理专业化人才队伍。

三是实时关注公司未来发展规划、组织结构调整及业务模式变动，及时跟踪、评估、改进风险管理体系设计与运行情况。

四是结合企业自身条件，逐步推进风险管理体系建设与数字化、信息化建设的对接融合，搭建关键风险指标，提升风险预警能力，为公司管理层决策提供参考。

七、结语

本文基于风险管理理论，结合施工企业的特点，参考《中央企业全面风险管理指引》和机电安装企业全面风险管理基础上，分析找出中煤矿建机电安装公司风险管理中的主要存在的战略规划、安全质量、市场经营、财务资金和产业工人五大风险，给出具体风险防控解决方案，提出从健全组织架构、完善规章制度等方面实施企业风险管理保障措施。

综上所述，中煤矿建集团机电安装公司风险管理防控方案和风险管理体系将会极大地提高公司应对和规避风险的能力，加强公司生产经营的稳定性和实效性，增强公司的综合竞争能力。

 

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